Hält Sie die Angst vor der Mehrwertsteuer zurück?

Es war ein angenehmer Sonntagmorgen im Mai 2013, als ein ohrenbetäubender Schrei über die Dächer von Dumfries zu hören war. War es eine Spinne in der Badewanne? Ein wöchentlicher Schritt auf die Badezimmerwaage? Nein, ich war es, als ich feststellte, dass meine Online-Verkäufe kurz davor standen, die Umsatzsteuerschwelle zu überschreiten, und dass ich mich sofort bei HMRC registrieren lassen musste!

Ich wusste schon lange, dass ich, wenn meine Verkäufe einen bestimmten Punkt überschreiten würden, eines Tages über eine Umsatzsteuerregistrierung nachdenken müsste. Aber ich hatte die dumme Vorstellung, dass alles rückwirkend sein würde; dass ich, wenn ich die Umsatzsteuerschwelle in einem Jahr überschreiten würde, mich erst im folgenden Jahr registrieren müsste – und das wäre noch ewig hin. Ich könnte monatelang über die Angelegenheit nachdenken, und wenn mir das Ganze zu viel Aufwand schien, könnte ich einfach meinen Handel einschränken, unter der Umsatzsteuerschwelle bleiben – und das Leben einfach halten.

Aber aus dem Nichts war meine Zeit um. Denn eine Umsatzsteuerregistrierung ist erforderlich, sobald Ihr Umsatz die Schwelle erreicht (derzeit 90.000 £), oder wenn er die Schwelle innerhalb der nächsten dreißig Tage erreichen wird. Meinen Zahlen zufolge hatte ich die Tore erreicht. Mein Umsatz war nur wenige Pennies von der Schwelle entfernt, und ich war kurz davor, für immer in die dunkle Welt der Gequälten und Umsatzsteuerpflichtigen gesogen zu werden.

Die Angst vor der Mehrwertsteuer

Meine erste Reaktion war, dieses schreckliche Ereignis zu verhindern. Ich hatte keineswegs die Absicht, umsatzsteuerpflichtig zu sein. Ich war doch um Himmels willen ein „Einzelunternehmer“. Ein „Kleinunternehmen!“ Schon der Gedanke, umsatzsteuerpflichtig zu sein, ließ mich ins Schwitzen geraten. Meine Gewinne würden sicherlich zerfallen; ich würde jedes Quartal weinen und zusammenbrechen, wenn es Zeit war, eine Umsatzsteuererklärung abzugeben. Mathe war noch nie meine Stärke gewesen, und ich war mir sicher, dass ich einen schrecklichen Fehler in meinen Unterlagen machen würde; diese ganze Umsatzsteuer-Sache konnte nur an einem Ort enden – und das war im Gefängnis.

Mit „der Angst“ fest im Griff versuchte ich verzweifelt, einen Weg zu finden, die Umsatzsteuerregistrierung zu umgehen. Wenn ich allen, die in den letzten Monaten bei mir gekauft hatten, ihr Geld zurückerstatten würde, könnte ich meinen Umsatz senken und die Notwendigkeit der Registrierung hinauszögern. Vielleicht könnte ich das Geschäft für den Rest des Jahres schließen, um den Horror zu vermeiden. Oder wenn ich weiter handeln wollte, könnte ich das Geschäft vielleicht in zwei Teile teilen, so dass beide Seiten unter die Umsatzsteuerschwelle fielen.

Ich schluckte an meinem Kaffee und kritzelte weitere Ideen auf. Vielleicht könnte ich mein gesamtes Geschäft ändern und mich nur noch mit Dienstleistungen befassen, die steuerbefreit sind (wie Bestattungspläne und Bingo). Ich könnte einen Umzug auf die Kanalinseln in Betracht ziehen, wo eine scheinbare Gesetzeslücke mich vor der Umsatzsteuerregistrierung bewahren könnte. Aber andererseits – könnte man einer Gesetzeslücke in diesen Kronbesitzungen jemals trauen?

Die Ideen kamen immer wieder, und innerhalb weniger Stunden hatte der Tag neue Hoffnung bekommen. Meine unabhängige Brainstorming-Sitzung hatte eine Fülle von Möglichkeiten zur Vermeidung der Umsatzsteuerregistrierung aufgedeckt – außer dass sie sich alle ein bisschen albern anfühlten.

Tatsächlich waren sie ungeheuerlich.

Es gab natürlich eine viel einfachere Lösung. Vielleicht …… vielleicht…. könnte ich mich einfach für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.

Die Angst überwinden

Ich ließ den Gedanken ein paar Minuten sacken und betrachtete die Angelegenheit dann von neuem. Ich blähte meine Brust und stellte fest, dass dies natürlich ein beängstigender Meilenstein war, aber auch ein brillanter. Stellen Sie sich das vor! Ich, das kleine Ich! Tatsächlich umsatzsteuerpflichtig! Ich muss GROSSARTIG sein, um diesen Punkt erreicht zu haben.

Und so registrierte ich mich, wie Tausende andere auch, tatsächlich bei HMRC, und als mein Umsatzsteuerzertifikat und meine Nummer per Post ankamen, betrachtete ich sie mit Stolz. Ich fühlte mich so gut wie an dem Tag, als ich mein 50-Meter-Schwimmabzeichen in der Schule bekam. Die Botschaft war klar; ich meinte es ernst mit diesem Geschäft, und meine Umsatzsteuerregistrierung stellte sicher, dass das jeder wusste. Die Umsatzsteuerregistrierung hatte sich einst wie eine undurchdringliche Wand angefühlt – aber jetzt war ich auf der anderen Seite davon!

Es ist nicht alles schlecht

Klingt das bekannt? Wenn Sie sich um die Umsatzsteuerschwelle herumgedrückt haben, kennen Sie vielleicht die „Angst“, von der ich spreche. Ich kann nur aus eigener Erfahrung sprechen, aber Sie könnten es nützlich finden.

• Ja, ich wollte unter der Umsatzsteuerschwelle bleiben, aber es gab keinen echten geschäftlichen Grund dafür. Es war einfach „die Angst“. Ich hatte nicht das Vertrauen, die Zeit oder das Wissen, um diesen Schritt zu wagen. Aber ich musste mich daran erinnern, dass das Erreichen der Umsatzsteuerschwelle bewies, dass ich bereits in der Lage war, ein Unternehmen zu führen. Ich schuldete es mir und meinem Unternehmen, die Dinge gedeihen zu lassen.

• Ja, ich bin durchgedreht, aber ich habe die Zahlen gerechnet und herausgefunden, welche finanziellen Auswirkungen das haben würde. Einfach ausgedrückt, würde meine Umsatzsteuerschuld die Differenz zwischen der Umsatzsteuer sein, die ich für die verkauften Waren und Dienstleistungen schuldete (Ausgangssteuer), und der Umsatzsteuer, die ich jetzt gegen anwendbare Geschäftsausgaben zurückfordern könnte (Vorsteuer). Die Netto-Umsatzsteuerschuld war geringer als ich erwartet hatte.

• Ja, ich hatte Angst vor dem Papierkram, aber es gibt einige großartige Buchhalter, die nicht die Welt kosten! Mein Buchhalter ist ein cooler Typ namens Mike, und mit seiner Hilfe war die Umsatzsteuerregistrierung ziemlich unkompliziert. Er machte mich auch auf verschiedene vereinfachte Umsatzsteuerregistrierungssysteme aufmerksam, die für einige Unternehmen geeignet sein könnten – aber der Standardregistrierungsprozess war für mich sinnvoller.

• Als umsatzsteuerpflichtiger Unternehmer musste ich meine Preise überdenken, aber leider war eine 20-prozentige Preiserhöhung für meine Kunden keine Option. Meine Produkte hätten Schwierigkeiten gehabt, mit ähnlichen, preiswerteren Produkten zu konkurrieren. Stattdessen musste ich einen Gewinnrückgang hinnehmen, aber zum Glück war dies nur von kurzer Dauer. Die Umsatzsteuerpflicht bedeutete, dass ich die Verkäufe steigern konnte, und mit meinem erhöhten Umsatz kehrte das Ergebnis schnell auf das Niveau vor der Registrierung und darüber hinaus zurück! Ich konnte auch die gesamte Mehrwertsteuer zurückfordern, die ich in den letzten drei Jahren für Geschäftseinkäufe gezahlt hatte. Das bedeutete, dass meine erste Umsatzsteuerrechnung tatsächlich in Form eines Schecks von HMRC an mich erfolgte!

In zukünftigen Artikeln wird die Mehrwertsteuer noch oft erwähnt werden, aber vorerst mag es tröstlich sein zu wissen, dass viele unserer internationalen Geschäftspartner von Anfang an mit der Mehrwertsteuerregistrierung konfrontiert sind, d.h. es gibt eine Nullschwelle. Das Vereinigte Königreich hat eine der höchsten Registrierungsquoten der Welt, was uns in gewisser Weise glücklich macht, aber in anderer Hinsicht eine Obergrenze setzt, die viele nur ungern durchbrechen. Die Registrierung für die Mehrwertsteuer hat mich zwar schockiert, aber für ein Einzelhandelsgeschäft war sie eine Selbstverständlichkeit, und mein Geschäft hat von erhöhter Glaubwürdigkeit und der Freiheit zu wachsen profitiert.

Freiwillige Registrierung (Nicht so verrückt, wie es klingt)

Vergessen Sie nicht, dass Sie sich freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren lassen können, auch wenn Sie die Schwelle noch nicht erreicht haben. Das ist nicht so verrückt, wie es klingt. Die Umsatzsteuerpflicht kann Sie zu einem attraktiveren und wettbewerbsfähigeren Geschäftspartner für andere umsatzsteuerpflichtige Unternehmen machen. Viele größere Unternehmen suchen bei ihren Einkäufen eine Umsatzsteuerrechnung, und wenn Sie keine vorlegen können, könnten Sie übersehen werden. Denken Sie daran: Wenn Sie nicht umsatzsteuerpflichtig sind, weiß die Geschäftswelt auch, dass Sie ein kleiner Anbieter sind.

Weitere Vorteile der freiwilligen Registrierung sind, dass Sie alle gezahlten Umsatzsteuern auf geschäftsbezogene Ausgaben zurückfordern können. In Quartalen, in denen Ihre Geschäftsausgaben Ihre Einnahmen überstiegen haben, können Sie erneut Anspruch auf eine Umsatzsteuerrückerstattung haben. Für einige Unternehmen kann die freiwillige Registrierung sogar noch vorteilhafter sein. Wenn Sie beispielsweise standardbesteuerte Waren und Dienstleistungen einkaufen – aber nullbesteuerte Waren verkaufen, ist eine Registrierung finanziell sinnvoll.

Dem Spiel voraus sein

Was auch immer Sie tun, stellen Sie sicher, dass Sie sich registrieren, sobald dies erforderlich ist – wenn nicht sogar früher. Für verspätete Registrierungen fallen Strafen an, und da heutzutage so viele Zahlungen online getätigt werden, ist es nicht einfach, sich vor seinen Verantwortlichkeiten zu verstecken.

Schließlich, wenn Sie nur in Großbritannien tätig sind, wirken sich die Auswirkungen nach dem Brexit auf die EU-Mehrwertsteuer möglicherweise nicht auf Sie aus, aber wenn Sie Waren zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU importieren oder exportieren oder dies beabsichtigen, gibt es viel zu lernen! Die neuen Mehrwertsteueranforderungen sind für diesen Blog viel zu umfangreich, aber es gibt viele andere Artikel, die Ihnen helfen können, sie zu verstehen. Ich gebe zu, dass ich selbst noch über die EU-Mehrwertsteuer lerne, aber sobald ich denke, dass ich den Dreh raus habe, werde ich vielleicht versuchen, darüber zu bloggen!